Mandan­ten-Monats­in­for­ma­tio­nen

Für Einkom­men­steu­er­pflich­ti­ge

• Mitun­ter­neh­mer­ri­si­ko eines stillen Gesellschafters
• Welche finan­zi­el­len Auswir­kun­gen würden sich aus dem Wegfall des Split­ting­ta­rifs bei der Einkom­men­steu­er ergeben?

Für Umsatz­steu­er­pflich­ti­ge

• Keine Geschäfts­ver­äu­ße­rung bei Betriebs­fort­füh­rung durch Pächter
• Neue Regeln beim Vorsteuerabzug
• Umsatz­steu­er­pro­blem: Inner­ge­mein­schaft­li­cher Erwerb nicht erkannt
• Gratis-Liefe­run­gen ins EU-Ausland können in Deutsch­land umsatz­steu­er­pflich­tig sein

Erbschaft-/Schen­kung­steu­er

• Welche Folgen ergeben sich bei Beendi­gung des Nießbrauchs an einem Grundstück?

Grund­er­werb­steu­er

• Grund­er­werb­steu­er­recht­li­che Erwerbs­an­zei­ge: Eigene Anzei­ge­pflich­ten im Blick behalten

Termi­ne Steuern/Sozialversicherung –Mai/Juni 2026

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Für Einkom­men­steu­er­pflich­ti­ge

• Wohnmo­bil im Hochpreis­seg­ment kann ein Gegen­stand des tägli­chen Gebrauchs sein
• Priva­tes Veräu­ße­rungs­ge­schäft hinsicht­lich eines entnom­me­nen Arbeitszimmers?
• Verab­schie­dung eines Arbeit­neh­mers in den Ruhestand mit Feier des Arbeit­ge­bers führt nicht zu steuer­pflich­ti­gem Arbeitslohn
• Anrech­nung der Gewer­be­steu­er auf die Einkom­men­steu­er eines Gewerbetreibenden
• Besteue­rung laufen­der Einnah­men aus Mitarbeiterbeteiligungen
• Lohnsteu­er-Pauscha­lie­rung und 20-Arbeitnehmer-Grenze

Für Umsatz­steu­er­pflich­ti­ge

• Regelun­gen zur umsatz­steu­er­li­chen Behand­lung der Kfz-Überlas­sung an Arbeit­neh­mer bekräftigt
• Verse­hent­li­che Doppel­be­steue­rung oder nicht ordnungs­ge­mä­ße Umsatz­be­steue­rung beim Reverse-Charge-Verfahren

Sonsti­ges

• Verfas­sungs­be­schwer­de gegen Verlän­ge­rung der Mietpreis­brem­se bis 2025 scheitert
• Keine Übertra­gung des Arbeit­neh­mer-Anscheins­be­wei­ses auf Gesellschafter-Geschäftsführer

Termi­ne Steuern/Sozialversicherung –April/Mai 2026

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Für Einkom­men­steu­er­pflich­ti­ge

• Kürze­re Abschrei­bung bei Immobi­li­en: Mehr Klarheit zur Nutzungsdauer
• Vergü­tun­gen aus Genuss­rech­ten von Arbeit­neh­mern können als Kapital­ein­künf­te besteu­ert werden
• Verlus­te aus Kapital­ver­mö­gen: Was Anleger zur Verlust­ver­rech­nung wissen sollten!
• Einkünf­te aus dem Krypto-Lending von Bitco­ins unter­lie­gen nicht der pauscha­len Abgel­tung­s­teu­er – Revisi­ons­ver­fah­ren vor dem Bundesfinanzhof
• Wann müssen Geschen­ke dem Finanz­amt gemel­det werden?

Für Umsatz­steu­er­pflich­ti­ge

• Pflicht zur Ausstel­lung von E‑Rechnungen: erste Übergangs­pha­se noch bis 31.12.2026

Grund­er­werb­steu­er

• Lebens­lan­ges Wohnungs­recht erhöht die grund­er­werb­steu­er­li­che Gegenleistung

Verfah­rens­recht

• Finanz­amt muss Beschei­de bei umfas­sen­der Empfangs­voll­macht an den Steuer­be­ra­ter zustellen

Termi­ne Steuern/Sozialversicherung –März/April 2026

PDF Download Madan­ten­in­for­ma­ti­on März 2026

Für Einkom­men­steu­er­pflich­ti­ge

• Kosten eines Auslands­stu­di­ums keine außer­ge­wöhn­li­chen Belastungen
• Gutschei­ne und Sachbe­zü­ge für Arbeit­neh­mer – aktuel­le steuer­li­che Anforderungen
• Aufwen­dun­gen für Anmie­tung eines Pkw-Stell­plat­zes als Werbungs­kos­ten im Rahmen einer doppel­ten Haushalts­füh­rung abziehbar

Für Körper­schaft­steu­er­pflich­ti­ge

• Sponso­ren­gel­der können abzugs­fä­hi­ge Betriebs­aus­ga­ben sein

Grund­er­werb­steu­er

• Entschei­dun­gen mit Signal­wir­kung – Steuer­ver­güns­ti­gung nach § 6a des Grund­er­werb­steu­er­ge­set­zes bei Umwandlungen

Verfah­rens­recht

• Betriebs­prü­fung auch nach dem Tode des Betriebs­in­ha­bers zulässig?

Gesetzgebung/Sonstiges

• Erhöhung des Mindest­lohns und der Minijob-Grenze sowie des Midijob-Übergangs­be­reichs ab 01.01.2026
• Maxima­le Bezugs­dau­er für Kurzar­bei­ter­geld gilt weiter
• Künst­ler­so­zi­al­ver­si­che­rung: Abgabe sinkt im Jahr 2026 auf 4,9 Prozent
• Bundes­rat beschließt Gesetz zur Moder­ni­sie­rung und Digita­li­sie­rung der Schwarzarbeitsbekämpfung
• Mindest­aus­bil­dungs­ver­gü­tung zum 01.01.2026 gestiegen
• Agrar­die­sel-Subven­ti­on ab 01.01.2026
• Bundes­ka­bi­nett beschließt neuen Mindes­t­he­be­satz für Gewerbesteuer

Termi­ne Steuern/Sozialversicherung –Februar/März 2026

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Für Einkom­men­steu­er­pflich­ti­ge

• Verdeck­te Gewinn­aus­schüt­tung bei Abfin­dung einer Pensionszusage
• Abzieh­bar­keit von Beiträ­gen zu einer freiwil­li­gen priva­ten Pflege­zu­satz­ver­si­che­rung als Sonderausgaben?
• Bewer­tung von Tieren in land- und forst­wirt­schaft­li­chen Betrieben
• Allge­mei­ne Hinwei­se zur Berück­sich­ti­gung von Unter­halts­auf­wen­dun­gen als außer­ge­wöhn­li­che Belastung
• Freistel­lungs­be­schei­ni­gun­gen für Bauleis­tun­gen: Sofort­aus­stel­lung nicht mehr möglich

Körper­schaft­steu­er

• Verlust­nut­zung trotz Anteilsübernahme

Für Umsatz­steu­er­pflich­ti­ge

• Infor­ma­tio­nen zur Umsatz­steu­er­be­frei­ung von Vorträ­gen, Kursen und anderen Veran­stal­tun­gen wissen­schaft­li­cher oder beleh­ren­der Art

Verfah­rens­recht

• Wann beginnt die Festset­zungs­frist für die Erbschaft­steu­er beim Auffin­den eines Testaments?

Sonsti­ges

• Neue Grund­steu­er ​„Bundes­mo­dell“ verfassungskonform

Gesetz­ge­bung

• Steuer­än­de­rungs­ge­setz 2025 vom Bundes­rat verabschiedet
• Sachbe­zugs­wer­te ab 01.01.2026
• Einkom­men­steu­er-Grund­frei­be­trag 2026 und neue Freigren­ze beim Solidaritätszuschlag
• Neue ​„Düssel­dor­fer Tabel­le“ ab 01.01.2026
• Verbes­se­run­gen für Verbrau­cher bei Kreditverträgen
• Renten­pa­ket 2025 kann in Kraft treten
• Energie­prei­se: Entlas­tun­gen für alle
• Kfz-Steuer­be­frei­ung für reine Elektro­fahr­zeu­ge verlängert

Termi­ne Steuern/Sozialversicherung –Januar/Februar 2026

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